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企业短期银行借钱成本分析

2016-10-13 09:40 作者: 来源: 本站 浏览: 1,507 次 我要评论企业短期银行借钱成本分析已关闭评论 字号:

摘要: 企业因其临盆经营的须要,会经常面对财务筹资问题。个中,向银行或非银行金融机构借钱是我国今朝各类企业的重要筹资方法。但实际生活中,因为企业不留意筹资办法,其实际承担的借钱利率(实际利率)往往高于企业的借钱利率(名义利率),加重了企业的借钱利钱包袱,增长了企业的筹...

企业因其临盆经营的须要,会经常面对财务筹资问题。个中,向银行或非银行金融机构借钱是我国今朝各类企业的重要筹资方法。但实际生活中,因为企业不留意筹资办法,其实际承担的借钱利率(实际利率)往往高于企业的借钱利率(名义利率),加重了企业的借钱利钱包袱,增长了企业的筹资成本。现结合企业短期银行借钱来分析。

1、补偿性余额借钱法。这种办法是银行请求企业借钱对必须按实际借钱额的必定百分比 (平日为10%一20%)在银行中保存最低存款余额。企业借钱的实际利率计算公式如下:企业实际借钱利率=企业借钱实际付出的利钱/(企业借钱总额-补偿性余额)=名义利率(1-补偿性余额比例)

例:某企业从银行取得一笔刻日为一年的100万元借钱,借钱年利率为10%,银行请求的补偿性余额比例为20%,则:企业的实际借钱利率=10%(1-20%)=12.5%(这里的实际借钱利率没有推敲补偿性余额的银行存款利钱)。

可见,采取补偿性余额借钱法,降低了银行的贷款风险,然则对于借钱企业讲,则削减了企业实际可用借钱数,进步了借钱的实际利率。

2、预扣利钱借钱法。这种办法是银行向企业发放贷款时,先从本金中扣除利钱部分,贷款到期时借钱企业再了偿全部本金。因为企业实际可应用的借钱数只有本金扣除利钱后的差额部分,因而,其借钱的实际利率也高于名义利率。企业向银行借钱的实际利率计算公式如下:

企业实际借钱利率=企业借钱实际付出利钱/(借钱总额-企业借钱实际付出的利钱)=名义利率/(1-名义利率)

例:某企业从银行取得的一笔刻日为一年的借钱200万元,借钱年利率为10%,假如采取预扣利钱,则:借钱企业的实际借钱利率=200×10%÷(200-200×l0%)=11.11%

由该例可以看出,企业的实际借钱利率比其名义利率赶过了门个百分点。

3、借钱期内分期等额了偿借钱法。企业从银行贷款后,贷款本金的了偿方法重要有两种:一种是到期后一次了偿,另一种是贷款期内按期等额分次了偿。而采取后一种了偿方法企业可以应用的借钱数逐期削减,但借钱利钱并未削减,所以企业实际包袱的利钱费用较高。其计算公式如下:

企业实际借钱利率=企业借钱实际付出的利钱/(借钱总额/2)=2×,办会计证应该找有实力的机构;名义利率

例如:某企业从银行取得一笔刻日为一年的借钱,办理会计从业资格证的过程比较复杂,可以找专业人士帮你办理,借钱总额为120万元,分12个月等额了偿,借钱年利率10%,因为借钱分期等额了偿,企业只有在第一个月可以便用120万元,今后每个月削减10万,借钱企业在12个月中平均应用的借钱仅是60万元(120万元÷2),则:实际借钱利率=l20x10%/(120÷2)=20%,远远高于名义利率10%.

由以上分析可知,企业采取上述借钱办法都邑进步企业借钱的实际利率,弗成避免地造成企业的隐性利钱包袱,增长企业的筹资成本。
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